Документ «Бухгалтерская справка».
Создан новый раздел для работы с документами «Бухгалтерская справка». Пункт меню для доступа к разделу документов помещен в новую группу «Аналитические данные». В эту же группу перемещены пункты меню «Отчеты», «Бизнес-анализ» и «Экспорт». Одновременно, пункт меню «Остатки» перемещен в группу «Склад».
Документ «Бухгалтерская справка» предназначен для коррекции ошибок учета, обнаруженных после фиксации первичных документов, когда исправление ошибок за счет внесения изменений в первичные документы уже невозможно. Документ предназначен для коррекции только сумм. Документ «Бухгалтерская справка» следует отличать от расходных и приходных накладных на переходящие остатки, которые создаются при смене учетной политики. Ранее к таким накладным применялся термин «Бухгалтерская справка» в некоторых сообщениях и документации.
В текущей версии документ применим для коррекции суммы себестоимости движения товаров с детализацией сумм коррекции по местам хранения, артикулу и виду собственности товара. Суммы документов учитываются в сводном товарном отчете в секции «Оборот по счетам» в подразделе «Коррекция себестоимости».
Документ имеет тип «BR», статусы «Черновик», «Заблокирован» и «Принят». Поле «Комментарий» документа предназначено для описания причины и обоснования сумм коррекции.
Документ имеет две операции: «Увеличение суммы себестоимости движения товара» и «Уменьшение суммы себестоимости движения товара».
Документ содержит спецификацию артикулов с суммами коррекции полной и без налогов в базовой валюте. Суммы могут иметь только неотрицательные значения и округляются до четырех знаков после запятой, то есть до точности представления цен и сумм в торговой системе.
В спецификации документа имеется колонка «НДС (ставка)», значение в которой используется для отнесения сумм коррекции к соответствующим субсчетам, а не для взаимного пересчета сумм полных и сумм без налогов. В связи с этим в документе отсутствует поле «Сумма НДС». Сумма полная и сумма без налогов в документе не обязаны соотносится друг с другом в соответствии со значением ставки НДС. Допускается нулевое значение одной из сумм при положительном значении другой.
Документ рассылается по почте.
Генерация бухгалтерских справок при закрытии периода.
В процедуру закрытия периода добавлена функция генерации документов «Бухгалтерская справка» на последнюю дату закрываемого периода. Для выполнения функции в ходе закрытия периода необходимо в диалоге «Закрытие периода» административного модуля выбрать флаг «Создавать бухгалтерские справки для коррекции сумм себестоимости». В том же диалоге перед началом выполнения процедуры необходимо указать контрагента в поле «Партнер по умолчанию». Партнер по умолчанию должен быть задан обязательно, если контрагенты-партнеры не заданы явным образом для всех мест хранения типа «центральный склад».
Корректирующие документы создаются только для мест хранений, для которых используется метод расчета себестоимости "FIFO". Алгоритм для расчета сумм коррекции в случае использования средневзвешенного метода расчета себестоимости в текущей версии не реализован.
Функция генерации бухгалтерских справок для каждого места хранения выявляет артикулы, для которых на дату закрытия периода выполняются следующие условия:
- Количественный остаток артикула равен 0, сальдо себестоимости движения либо суммы полной, либо суммы без НДС, отлично от нуля.
- Количественный остаток артикула меньше нуля, сальдо себестоимости движения либо суммы полной, либо суммы без НДС, имеет положительное значение.
Для отобранных артикулов создаются пары документов бухгалтерской справки с операциями «Увеличение суммы себестоимости движения товара» и «Уменьшение суммы себестоимости движения товара», куда переносятся соответственно отрицательные и положительные суммы сальдо. Сальдо рассчитывается по результатам расчета товародвижения с учетом сумм коррекции предыдущих документов «Бухгалтерская справка» с группировкой по местам хранений, виду собственности товара, артикулу и ставке НДС. Вид собственности товара и ставка НДС берутся из приходов - оснований товародвижения. Суммы округляются до 4-х знаков после запятой. Для корректной регистрации сумм для каждого вида собственности и места хранения создается отдельный документ.
В поле «Комментарий» документов заносится описание причины коррекции:
- нулевое количество - ненулевая сумма
- отрицательное количество - положительная сумма
При открытии периода документы, созданные процедурой закрытия периода, автоматически удаляются.
Для регистрации факта выполнения процедуры генерации документов «Бухгалтерская справка» в ходе закрытия периода в таблицу истории закрытия периодов «Предыдущие периоды» добавлена колонка «Коррекция с/с».
Использование нулевых и отрицательных остатков для определения условий и вычисления сумм коррекции не означает, что документ «Бухгалтерская справка» оказывает влияние на ход расчета товародвижения и себестоимости. Документ влияет на итоговую сумму движения, но не используется для обоснования каких-либо исключений в расчете товародвижения, как например, признания всех документов движения артикула по дату бухгалтерской справки закрытыми и не используемыми для дальнейшего расчета по методу FIFO.