Как осуществить переход на новые ставки НДС?

Последовательность действий для начала работы с новыми ставками НДС:

1. Получить у производителя ККТ прошивки, которые поддерживают соответствующие ставки. Для ККТ СП 801-Ф это версия 8.02.36, для ККТ СП 802-Ф – версия 010.11.815.
2. Обновить прошивку ККТ. Без обновления ККТ новые налоговые ставки применяться не будут – даже при условии правильно выполненных настроек на стороне УКМ 4.
3. Установить версию кассовой программы, которая поддерживает новые ставки.
4. Выполнить необходимые настройки в кассовой системе.

• Если торговое предприятие примет решение работать по УСН с льготными ставками НДС, то ему будет необходимо выполнить обновление версии прошивок ККТ СП 802-Ф до версии 010.11.815, ККТ СП 801-Ф – до версии 8.02.36 соответственно, а также установить версию кассового ПО УКМ 4 119 sp 1.
  
  
• Если же будет принято решение работать по УСН со старыми ставками НДС 10% и 20%, чтобы иметь возможность использовать вычет по входящим суммам НДС, то потребуется обновить кассовое ПО УКМ 4 на версию 120.

Что делать, если у производителя ККТ еще нет готовой прошивки или она не поддержана в кассовом ПО? Если вы использовали УСН и предполагаете ее использовать в дальнейшем, то продолжайте работать в этой системе в режиме НДС не облагается до появления соответствующих версий прошивок и кассового ПО.

Настройки УКМ 4

Общая схема настройки управления налогами не изменилась. Основная настройка делается на уровне настроек ККТ (в разделе кассового сервера Оборудование необходимо выбрать интересующую конфигурацию, а в ней – соответствующее устройство ККТ и нажать кнопку Настроить:

В открывшемся окне с настройками ККТ необходимо выбрать схему налогообложения и сохранить настройки:

Для систем налогообложения Упрощенная доход и Упрощенная доход минус расход можно указать значение в поле Уточнение ставки для УСН:

Значение Из карточки товара (₽) доступно для выбора, начиная с версии 120, и подразумевает использование налоговой ставки, указанной в профиле товара, при его выгрузке в УКМ 4 из внешней системы. Если данное значение в профиле товара отсутствует, то продать такой товар будет невозможно.

Если вы работаете с несколькими ККТ на одной кассе, аналогичные настройки можно выполнить для отделов, т.к. параметры, указанные в данном разделе, превалируют над индивидуальными настройками ККТ:

Также можно воспользоваться указанием системы в параметрах магазина (не забудьте сохранить выполненные настройки):

Установка значений Не плательщик НДС (УСН НДС 5%) и Не плательщик НДС (УСН НДС 7%) означает, что независимо от налога, привязанного к товару в справочнике, товар будет зарегистрирован в ККТ с выбранным значением (5% или 7%) – кроме товаров со ставкой 0%: они всегда регистрируются в ККТ с НДС 0%. При выборе опции Определяется параметрами регистрации ККТ значение налоговой ставки будет определяться настройками ККТ. При выборе значения Не плательщик НДС (не облагается НДС) все товары не будут облагаться НДС и зарегистрируются в ККТ со ставкой НДС не облагается. Значение Определяется из карточки товара (₽) доступно для выбора, начиная с версии 120, и подразумевает использование налоговой ставки, указанной в профиле товара, при его выгрузке в УКМ 4 из внешней системы. Если данное значение в профиле товара отсутствует, то продать такой товар будет невозможно.

Загрузка новых ставок из внешних систем

При выгрузке справочника налогов, внешняя система должна правильно указать значения в соответствии с документацией. Кассовое ПО определяет номер ставки НДС, с которой товар надо регистрировать в ККТ, по значению налога (проценту), указанному в справочнике налогов.

Как ККТ рассчитывают НДС

При регистрации в ККТ товара, расчет суммы НДС выполняется в ККТ. Рассчитанное значение включается в состав электронного чека и предается в ОФД.

Кассовая программа указывает для товара номер налоговой ставки, а в ККТ выполняется сопоставление размера НДС и указанного номера. В данный момент существуют 6 значений для этого параметра:

Значения реквизита «Ставка НДС» (тег 1199)

Если для товара будет указано другое значение номера ставки, то в ККТ возникнет ошибка регистрации товара и чек не будет зарегистрирован.

После обновления прошивки ККТ, для новых налоговых ставок добавятся еще 4 значения: